Kalkulo.eu

Υπολογισμός Φόρου Εισοδήματος (Κύπρος)

Υπολογίστε δωρεάν τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων στην Κύπρο για το 2026, με τις νέες κλίμακες της φορολογικής μεταρρύθμισης (αφορολόγητο έως €22.000 και συντελεστές 0% / 20% / 25% / 30% / 35%). Ο υπολογιστής εφαρμόζει προοδευτικά τις ζώνες ανά κλιμάκιο και λαμβάνει υπόψη τις νέες οικογενειακές εκπτώσεις ανά εξαρτώμενο τέκνο.

Ο φόρος εισοδήματός σας

  • Τελικός φόρος εισοδήματος4.000,00 €
  • Καθαρό εισόδημα (μετά φόρου)36.000,00 €
  • Φορολογητέο εισόδημα40.000,00 €
  • Φόρος βάσει κλίμακας4.000,00 €
  • Μέσος συντελεστής φόρου10,00%
  • Οριακός συντελεστής φόρου25,00%

Πώς υπολογίζεται ο φόρος εισοδήματος στην Κύπρο το 2026;

Στην Κύπρο ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων για το φορολογικό έτος 2026 υπολογίζεται προοδευτικά, ζώνη προς ζώνη, επί του ετήσιου φορολογητέου (χρεώσιμου) εισοδήματος. Η φορολογική μεταρρύθμιση 2026 (ψηφίστηκε στις 22 Δεκεμβρίου 2025, δημοσιεύθηκε στην Επίσημη Εφημερίδα στις 31 Δεκεμβρίου 2025 και ισχύει από την 1η Ιανουαρίου 2026) αύξησε το αφορολόγητο όριο από €19.500 σε €22.000 και αναπροσάρμοσε τις ζώνες, διατηρώντας τους συντελεστές 0% / 20% / 25% / 30% / 35%. Η μέθοδος υπολογισμού έχει τρία βήματα. Πρώτον, εφαρμόζονται οι νέες οικογενειακές εκπτώσεις ως μειώσεις του φορολογητέου εισοδήματος (όχι ως πιστώσεις φόρου): για κάθε εξαρτώμενο τέκνο εκπίπτουν €1.000 για το πρώτο, €1.250 για το δεύτερο και €1.500 για το τρίτο και κάθε επόμενο τέκνο, ανά σύζυγο/συμβίο, με την επιφύλαξη των ορίων οικογενειακού εισοδήματος (€100.000 για έως 2 τέκνα, €150.000 για 3–4 τέκνα, €200.000 για 5+ τέκνα, €40.000 για μονήρες πρόσωπο). Δεύτερον, στο εισόδημα μετά τις εκπτώσεις εφαρμόζονται οι ζώνες: 0% έως €22.000, 20% στο κλιμάκιο €22.000–€32.000, 25% στο €32.000–€42.000, 30% στο €42.000–€72.000 και 35% άνω των €72.000. Τρίτον, ο τελικός φόρος είναι το άθροισμα του φόρου κάθε ζώνης, ενώ το καθαρό εισόδημα προκύπτει αφαιρώντας τον φόρο από το αρχικό φορολογητέο εισόδημα. Παράδειγμα (συμπίπτει με τον υπολογιστή): για ετήσιο φορολογητέο εισόδημα €40.000, με 2 εξαρτώμενα τέκνα και μισθωτό εισόδημα (οικογενειακό εισόδημα ≤ €100.000 ώστε να ισχύουν οι εκπτώσεις), οι οικογενειακές εκπτώσεις είναι €1.000 + €1.250 = €2.250. Το εισόδημα μετά τις εκπτώσεις είναι €40.000 − €2.250 = €37.750. Ο φόρος κλίμακας είναι: €0–€22.000 με 0% → €0· €22.000–€32.000 (€10.000) με 20% → €2.000,00· €32.000–€37.750 (€5.750) με 25% → €1.437,50. Άρα ο τελικός φόρος είναι €3.437,50, το καθαρό εισόδημα €40.000 − €3.437,50 = €36.562,50, ο μέσος συντελεστής 8,59% και ο οριακός συντελεστής 25%. Σημείωση: ειδικά καθεστώτα όπως η απαλλαγή SDC για μη έχοντες κατοικία (non-dom), η απαλλαγή επί διάθεσης τίτλων, ο ειδικός συντελεστής 8% για κρυπτονομίσματα και οι απαλλαγές αλλοδαπών (50% / 20%) δεν περιλαμβάνονται σε αυτόν τον βασικό υπολογισμό. Αρμόδια αρχή είναι το Τμήμα Φορολογίας Κύπρου.

Επίσημη πηγή: Τμήμα Φορολογίας · Ενημέρωση δεδομένων: 2026-06-02

Συχνές ερωτήσεις

Ποιες είναι οι νέες κλίμακες φόρου εισοδήματος του 2026;

Από το 2026 το αφορολόγητο όριο είναι €22.000 (από €19.500). Οι ζώνες είναι: 0% έως €22.000, 20% στο κλιμάκιο €22.000–€32.000, 25% στο €32.000–€42.000, 30% στο €42.000–€72.000 και 35% άνω των €72.000. Οι συντελεστές (0/20/25/30/35%) παρέμειναν ίδιοι, αλλά τα όρια των ζωνών αναπροσαρμόστηκαν από τα παλαιά €19.500 / €28.000 / €36.300 / €60.000.

Πώς λειτουργούν οι οικογενειακές εκπτώσεις για τα τέκνα;

Οι εκπτώσεις τέκνων του 2026 αφαιρούνται από το φορολογητέο εισόδημα (δεν είναι πιστώσεις φόρου): €1.000 για το πρώτο τέκνο, €1.250 για το δεύτερο και €1.500 για το τρίτο και κάθε επόμενο, ανά σύζυγο/συμβίο. Διπλασιάζονται για μονογονέα ή γονέα με πλήρη επιμέλεια. Υπόκεινται σε όρια οικογενειακού εισοδήματος (€100.000 για έως 2 τέκνα, €150.000 για 3–4, €200.000 για 5+, €40.000 για μονήρες πρόσωπο) και διεκδικούνται με έγκαιρη υποβολή δήλωσης.

Τι εισόδημα πρέπει να βάλω στον υπολογιστή;

Βάλτε το ετήσιο φορολογητέο (χρεώσιμο) εισόδημα, δηλαδή το εισόδημα μετά τις υποχρεωτικές εισφορές (Κοινωνικές Ασφαλίσεις 8,8%, ΓεΣΥ 2,65%) και τυχόν λοιπές εκπίπτουσες εισφορές (συντάξεις/ταμεία προνοίας). Ο υπολογιστής δεν αφαιρεί εισφορές — για τον καθαρό μισθό από τον μικτό χρησιμοποιήστε τον Υπολογισμό Μισθού.

Ισχύουν οι νέες κλίμακες για τη δήλωση που υποβάλλω το 2026;

Όχι. Η νέα κλίμακα εφαρμόζεται στο εισόδημα που αποκτάται από την 1η Ιανουαρίου 2026 και δηλώνεται το 2027. Οι δηλώσεις που υποβάλλονται κατά τη διάρκεια του 2026 αφορούν το εισόδημα του 2025 και χρησιμοποιούν ακόμη την παλαιά κλίμακα (αφορολόγητο €19.500). Επίσης, από το 2026 όλα τα άτομα ηλικίας 25+ υποχρεούνται να υποβάλλουν ετήσια δήλωση, ακόμη και χωρίς φορολογητέο εισόδημα.

Πώς υπολογίζεται ο φόρος ζώνη προς ζώνη;

Ο φόρος υπολογίζεται προοδευτικά: κάθε τμήμα του εισοδήματος φορολογείται με τον συντελεστή της αντίστοιχης ζώνης. Για παράδειγμα, σε φορολογητέο εισόδημα €40.000 χωρίς τέκνα: €0–€22.000 με 0% (€0), €22.000–€32.000 με 20% (€2.000), €32.000–€40.000 με 25% (€2.000) — σύνολο €4.000,00 φόρος, καθαρό εισόδημα €36.000, μέσος συντελεστής 10,00% και οριακός 25%. Με 2 τέκνα ο φόρος μειώνεται λόγω των εκπτώσεων €2.250 σε €3.437,50.

Τι δεν περιλαμβάνεται σε αυτόν τον υπολογισμό;

Ο βασικός αυτός υπολογισμός δεν περιλαμβάνει: τις εκπτώσεις στέγασης (τόκοι ή ενοίκιο κύριας κατοικίας έως €2.000) και ενεργειακής αναβάθμισης ή ηλεκτρικού οχήματος (έως €1.000), που διεκδικούνται με δικαιολογητικά (έντυπο T.D.59A)· την απαλλαγή SDC για μη έχοντες κατοικία (non-dom)· την απαλλαγή επί διάθεσης τίτλων· τον ειδικό συντελεστή 8% για κρυπτονομίσματα· και τις απαλλαγές αλλοδαπών (50% / 20%). Για ακριβή εκκαθάριση συμβουλευτείτε το Τμήμα Φορολογίας ή φοροτεχνικό.

Παρόμοιοι υπολογιστές