Simulateur Auto-Entrepreneur 2026

Comment ça se calcule

En micro-entreprise, les prélèvements se calculent sur le chiffre d'affaires ou les recettes encaissés hors TVA, sans déduire les frais. Les cotisations sociales appliquent un taux global fixé par catégorie : 12,3 % pour la vente de marchandises et la fourniture de logement (hors location meublée), 21,2 % pour les prestations de services BIC, 25,6 % pour les professions libérales affiliées à la Sécurité sociale des indépendants et 23,2 % pour celles affiliées à la CIPAV. La contribution à la formation professionnelle (CFP) vaut 0,1 % en vente, 0,2 % pour les autres activités non artisanales (services commerciaux, libéraux) et 0,3 % pour toute entreprise immatriculée comme artisanale. La taxe pour frais de chambre concerne commerçants et artisans : CCI de 0,015 % (vente) ou 0,044 % (services) ; CMA de 0,22 % (achat-vente) ou 0,48 % (services), plus élevée dans le Bas-Rhin, le Haut-Rhin et la Moselle. Elle n'est pas due si vous êtes exonéré de la cotisation minimum de CFE, c'est-à-dire si le CA de 2024, ramené à 12 mois, ne dépasse pas 5 000 €. Les libéraux en BNC ne la paient pas. Côté impôt, le versement libératoire (1 %, 1,7 % ou 2,2 % du CA) n'est accessible en 2026 que si le revenu fiscal de référence 2024 du foyer ne dépasse pas 29 315 € par part (le seuil est multiplié par le nombre de parts) ; le simulateur vérifie cette condition. Sans lui, un abattement forfaitaire de 71 %, 50 % ou 34 %, jamais inférieur à 305 €, donne la base imposable qui rejoint les autres revenus du foyer. Le résultat principal est un solde : CA moins ces prélèvements, avant frais professionnels et CFE. Si vous indiquez vos frais et votre CFE, le simulateur calcule aussi ce qui vous reste.

Cotisations sociales = CA × taux de la catégorie
CFP = CA × 0,1 % / 0,2 % (non artisan) ou 0,3 % (artisan)
Taxe de chambre = CA × taux CCI ou CMA  (0 si BNC ou si exonéré de cotisation minimum de CFE)

Solde avant IR = CA − Cotisations − CFP − Taxe de chambre
Versement libératoire (si RFR 2024 ≤ 29 315 € × parts) = CA × taux VL
Solde VL inclus = Solde avant IR − Versement libératoire

Base imposable (sans VL) = CA − max(CA × abattement ; 305 €)
Reste = Solde − Frais professionnels − CFE

Exemple de calcul : 40 000 € de recettes en profession libérale

Valeurs par défaut du simulateur : une profession libérale affiliée à la Sécurité sociale des indépendants (BNC), 40 000 € encaissés hors TVA en 2026, sans ACRE, sans versement libératoire. Pas de taxe de chambre en BNC.

Le solde de 29 680 € n'est pas un revenu disponible : il reste à payer vos frais professionnels, votre CFE et l'impôt sur le revenu calculé sur la base de 26 400 € avec les autres revenus du foyer. Avec 5 000 € de frais et 300 € de CFE, il resterait 24 380 € avant impôt sur le revenu. Si votre foyer avait un RFR 2024 d'au plus 29 315 € par part et que vous aviez opté pour le versement libératoire, celui-ci serait de 880 € (40 000 × 2,2 %) et le solde passerait à 28 800 €, versement libératoire inclus, toujours avant frais et CFE. Les deux montants ne mesurent pas la même chose : l'un contient un impôt, l'autre non.

Quand le résultat peut varier

Le résultat principal est un solde avant frais professionnels et CFE. Il ne devient ce qui vous reste qu'après la saisie de vos frais et de votre CFE. Sans versement libératoire, le simulateur ne chiffre pas l'impôt sur le revenu au barème : il dépend du nombre de parts et des autres revenus du foyer. Avec le versement libératoire, les plus-values de cession de biens professionnels restent imposées à part, et le revenu concerné compte pour le taux appliqué aux autres revenus du foyer. Pour une activité artisanale restée inscrite sur la liste électorale de la CCI, une taxe additionnelle de 0,007 % du CA s'ajoute et n'est pas comptée ici. L'option pour les cotisations minimales et les cotisations du conjoint collaborateur ne sont pas calculées : elles augmentent les prélèvements. Avec l'ACRE, le simulateur affiche le taux réduit mais pas le montant annuel, qui dépend de la durée d'exonération et d'un plafond de recettes. Les activités mixtes, la location meublée et le régime réel ne sont pas couverts, pas plus que les dispositifs propres à l'outre-mer. Les montants sont arrondis à l'euro ; les cotisations se déclarent chaque mois ou chaque trimestre.

Taux et barèmes

Taux micro-sociaux, CFP, abattements, versement libératoire et seuils de CA applicables en 2026.

Sources et base légale

Journal des modifications

• 2026-01-01 — Application du taux de cotisations BNC porté à 25,6% pour les professions libérales hors CIPAV et des plafonds de CA revalorisés (203 100 € / 83 600 €) pour la période triennale 2026-2028.
• 2026-06-15 — Ajout de l'explication détaillée du calcul, de l'exemple chiffré (40 000 € en BNC), du tableau des taux et abattements, et du tableau des sources officielles (service-public.fr, DGFiP).
• 2026-09-05 — Correction après revue (P1-FR-2) : la ligne principale est désormais libellée « Net après prélèvements (impôt sur le revenu compris) » avec le versement libératoire et « Net avant impôt sur le revenu (régime classique) » sans, car les deux montants n'étaient pas définis de la même façon sous un même libellé.
• 2026-09-26 — Correction après revue : le résultat principal s'appelait « net » alors qu'il ne déduisait ni frais professionnels ni CFE ; il est désormais présenté comme un solde avant frais et CFE, et une ligne calcule ce qui reste quand vous indiquez vos frais et votre CFE. Le versement libératoire n'est plus proposé sans condition : il est vérifié sur le RFR 2024 et le nombre de parts (29 315 € par part), et les deux résultats sont affichés tant que le RFR n'est pas indiqué. Ajout de la CIPAV (23,2 %), de la distinction artisan / commerçant pour la CFP (0,2 % et non 0,3 % pour les services commerciaux) et la taxe de chambre (CCI ou CMA, taux Alsace-Moselle), de l'exonération de taxe de chambre jugée sur le CA 2024 et non sur celui de 2026, de l'abattement minimal de 305 €, d'une question sur l'ACRE (taux affiché, montant non calculé) et d'une question sur l'éligibilité au régime micro. La mention d'une ACRE automatique la première année et d'une taxe de chambre non due l'année de création a été retirée.