Simulateur Auto-Entrepreneur 2026

Comment ça se calcule

En micro-entreprise, le calcul ne part pas d'un bénéfice mais directement du chiffre d'affaires (CA) encaissé : tant que vous ne dépassez pas les plafonds, vous ne déduisez aucune charge réelle, ce qui rend l'estimation très lisible. Deux prélèvements distincts s'appliquent, avec des logiques différentes. D'abord les cotisations sociales du régime micro-social, qui ouvrent vos droits (maladie, retraite, allocations familiales) : elles valent CA × un taux forfaitaire fixé par activité — 12,3% pour la vente de marchandises et l'hébergement, 21,2% pour les prestations de services (BIC), et 25,6% pour les professions libérales non réglementées hors CIPAV depuis le 1er janvier 2026. S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP), calculée à part (0,1% en vente, 0,3% en prestations artisanales, 0,2% en libéral), et, pour les commerçants et artisans uniquement, une taxe pour frais de chambre (CCI ou CMA) : les libéraux en BNC en sont exonérés, et elle n'est pas due en dessous de 5.000 € de CA. Ensuite l'impôt sur le revenu, où deux chemins coexistent. Avec le versement libératoire, l'impôt devient un pourcentage fixe du CA (1% en vente, 1,7% en services, 2,2% en libéral) prélevé en même temps que les cotisations, à condition que le revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas 29.315 € par part. Sans cette option (régime classique), l'URSSAF ne prélève aucun impôt : l'administration applique un abattement forfaitaire (71% en vente, 50% en services, 34% en libéral) pour obtenir une base imposable qui rejoint les autres revenus du foyer et passe au barème progressif.

Cotisations sociales = CA × taux d'activité
CFP = CA × taux CFP
Taxe pour frais de chambre = CA × taux chambre  (0 si BNC ou CA ≤ 5 000 €)

Versement libératoire « oui » :
  Impôt = CA × taux VL
  Net = CA − Cotisations − CFP − Taxe chambre − Impôt

Versement libératoire « non » (régime classique) :
  Base imposable = CA × (1 − abattement)  →  barème de l'IR du foyer
  Net (hors IR) = CA − Cotisations − CFP − Taxe chambre

Exemple de calcul : 40 000 € de CA en profession libérale

Reprenons les valeurs par défaut du simulateur : une profession libérale (BNC, hors CIPAV) avec 40.000 € de chiffre d'affaires en 2026, au régime classique (sans versement libératoire). Le BNC étant exonéré de taxe pour frais de chambre, seuls les cotisations sociales et la CFP sont prélevés ; l'impôt sur le revenu, lui, est calculé plus tard sur la base imposable, dans votre déclaration de revenus.

Au régime classique, l'URSSAF ne prélève que 10.320 € (cotisations + CFP), soit un taux de 25,80% du CA, et il reste 29.680 € avant impôt sur le revenu. La base imposable de 26.400 € vient ensuite s'ajouter aux autres revenus du foyer et est soumise au barème progressif : l'impôt réellement dû dépend donc de votre situation familiale (nombre de parts) et de vos autres revenus. À titre de comparaison, en choisissant le versement libératoire sur le même CA, l'impôt serait figé à 40.000 × 2,2% = 880 €, prélevé en même temps que les cotisations : le total des prélèvements monterait alors à 11.200 € (28,00%) pour un net de 28.800 €, tout impôt compris. L'option n'est intéressante que si votre taux marginal d'imposition au barème dépasse ce forfait.

Quand le résultat peut varier

Cette estimation peut s'écarter de votre situation réelle pour plusieurs raisons. La plus importante : au régime classique, le simulateur ne chiffre pas l'impôt sur le revenu, car il dépend du foyer fiscal (nombre de parts, quotient familial, autres revenus) ; deux micro-entrepreneurs au même CA peuvent payer un IR très différent. Les professions libérales relevant de la CIPAV (architectes, ostéopathes, certains consultants) suivent un taux de cotisations spécifique (23,2%) que ce simulateur, centré sur le régime général, n'applique pas. La première année d'activité ouvre droit à l'ACRE, une exonération partielle qui réduit temporairement les cotisations, et la taxe pour frais de chambre n'est pas due l'année de création. Enfin, ce calcul retient le CA encaissé sans tenir compte de vos charges professionnelles réelles (matériel, logiciels, déplacements, local) : en micro-entreprise, elles ne sont jamais déductibles et restent à votre charge sur le net affiché. Vérifiez toujours vos taux applicables sur autoentrepreneur.urssaf.fr.

Taux et barèmes

Taux du régime micro-social, abattements fiscaux, taux du versement libératoire et plafonds de CA applicables en 2026.

Sources et base légale

Journal des modifications

• 2026-01-01 — Application du taux de cotisations BNC porté à 25,6% pour les professions libérales hors CIPAV et des plafonds de CA revalorisés (203 100 € / 83 600 €) pour la période triennale 2026-2028.
• 2026-06-15 — Ajout de l'explication détaillée du calcul, de l'exemple chiffré (40 000 € en BNC), du tableau des taux et abattements, et du tableau des sources officielles (service-public.fr, DGFiP).