Calculateur Impôt sur le Revenu 2026

Comment ça se calcule

L'impôt sur le revenu se calcule en quatre étapes successives, et non par une simple multiplication. On part du revenu net imposable, c'est-à-dire votre salaire annuel après l'abattement forfaitaire de 10% pour frais professionnels (ou les frais réels si vous les déclarez). Première étape, on calcule le nombre de parts du foyer fiscal : 1 part pour une personne seule, 2 parts pour un couple marié ou pacsé, puis 0,5 part par enfant pour les deux premiers et 1 part entière à partir du troisième. Deuxième étape, on divise le revenu net imposable par ce nombre de parts pour obtenir le quotient familial. Troisième étape, on applique à ce quotient le barème progressif à cinq tranches (0%, 11%, 30%, 41%, 45%) : chaque tranche n'est taxée qu'au taux qui lui correspond, si bien que les premiers euros restent toujours à 0%. On multiplie ensuite l'impôt par part par le nombre de parts pour reconstituer l'impôt du foyer. Quatrième étape, on corrige : l'avantage tiré des demi-parts d'enfants est plafonné à 1.807 € par demi-part, et les foyers faiblement imposés bénéficient de la décote, qui efface ou réduit l'impôt situé sous 1.982 € pour une personne seule ou 3.277 € pour un couple soumis à imposition commune. C'est ce mécanisme du quotient familial qui fait qu'à revenu égal, une famille paie nettement moins qu'un célibataire. Il faut bien distinguer deux notions souvent confondues : la tranche marginale d'imposition, qui est le taux appliqué à votre dernier euro de quotient (par exemple 30%), et le taux effectif, qui rapporte l'impôt réellement payé à l'ensemble du revenu et reste toujours plus faible parce que les premières tranches sont taxées à 0% puis 11%. Cette calculatrice raisonne sur les revenus 2025 déclarés et imposés en 2026 ; le barème, le plafond du quotient familial et les paramètres de la décote sont ceux retenus pour cette imposition.

Quotient familial = Revenu net imposable ÷ Nombre de parts
Impôt par part   = barème progressif(Quotient familial)
Impôt brut       = Impôt par part × Nombre de parts
Décote seul      = 897 − (Impôt brut × 45,25%)   [si Impôt brut ≤ 1.982 €]
Décote couple    = 1.483 − (Impôt brut × 45,25%) [si Impôt brut ≤ 3.277 €]
Impôt net        = Impôt brut − Décote (plafonnée à l'impôt brut)

Exemple chiffré : célibataire, 30 000 €

Prenons les valeurs par défaut de la calculatrice : un célibataire (1 part), sans enfant, avec 30.000 € de revenu net imposable annuel en 2026. On applique le barème tranche par tranche au quotient familial, qui est ici égal au revenu puisque le foyer ne compte qu'une part.

Le taux effectif d'imposition est de 2.103,99 € ÷ 30.000 € = 7,0%, très inférieur à la tranche marginale de 30% dans laquelle se situe le dernier euro gagné. C'est l'effet de la progressivité : seuls les 421 € situés au-dessus de 29.579 € sont taxés à 30%, tandis que les 11.600 premiers euros restent à 0% et la part suivante à 11%. Comme l'impôt brut (2.104 €) dépasse le seuil de décote personne seule de 1.982 €, aucune décote ne s'applique. Le prélèvement à la source répartira ensuite ces 2.104 € sur les douze mois de l'année.

Quand le résultat peut varier

Cette estimation porte sur le seul impôt sur le revenu d'un salarié, et votre avis d'imposition réel peut s'en écarter pour plusieurs raisons. D'abord, la calculatrice raisonne sur le revenu net imposable : si vous saisissez votre salaire net, pensez à retirer l'abattement de 10% (ou vos frais réels). Ensuite, les réductions et crédits d'impôt (dons, emploi à domicile, garde d'enfants, investissement locatif) viennent diminuer l'impôt après ce calcul et ne sont pas pris en compte ici. Les autres revenus du foyer — revenus fonciers, plus-values, dividendes soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30% — suivent des règles distinctes du barème salarial. Le plafonnement du quotient familial peut limiter l'avantage des enfants pour les hauts revenus, et des demi-parts supplémentaires existent pour les personnes invalides, les anciens combattants ou les parents isolés. Enfin, le prélèvement à la source applique chaque mois un taux personnalisé : le solde réel est régularisé lors de la déclaration de l'année suivante.

Taux et barèmes

Barème progressif de l'impôt sur le revenu et paramètres du foyer fiscal appliqués par la calculatrice pour 2026 (revenus déclarés en 2026).

Sources et base légale

Journal des modifications

• 2026-06-22 — Alignement sur le barème 2026 vérifié par Service Public : tranches 11 600 / 29 579 / 84 577 / 181 917 €, plafond du quotient familial à 1 807 € et décote différenciée personne seule / couple.
• 2026-06-15 — Ajout de l'exemple chiffré, du tableau des barèmes et du tableau des sources officielles ; explication détaillée du quotient familial, du plafonnement et de la décote.
• 2026-04-09 — Première mise à jour de la fiche pour l'imposition 2026.