Kalkulo.eu

Calculator Impozit Crypto 2026

Calculează gratuit impozitul datorat în România în 2026 pe câștigurile din transferul de criptomonede. Calculatorul aplică noua cotă de 16% (Legea 239/2025), verifică scutirea de minimis (200 lei pe tranzacție și 600 lei pe an) și estimează contribuția de sănătate (CASS), tranșată pe plafoanele de 6, 12 și 24 de salarii minime raportate la salariul minim brut de 4.050 lei.

Impozitul și contribuțiile tale crypto

  • Impozit pe venit (16%)4.800,00 RON
  • Câștig rămas după taxe22.770,00 RON
  • Câștig anual din crypto30.000,00 RON
  • Câștig impozabil30.000,00 RON
  • CASS — sănătate (tranșat)2.430,00 RON
  • Bază de plafon CASS (cumulat)30.000,00 RON
  • Total obligații (impozit + CASS)7.230,00 RON
  • Rata totală de prelevare24,10 %

Cum se impozitează câștigurile din criptomonede în România în 2026?

Începând cu 1 ianuarie 2026, câștigurile din transferul de monede virtuale (criptomonede) se impozitează cu 16%, după ce Legea 239/2025 a modificat articolul 116 din Codul fiscal și a majorat cota de la 10%. Câștigul se declară prin Declarația Unică (D212), cu termen 25 mai al anului următor, iar din 2026 platformele crypto raportează automat tranzacțiile către ANAF (DAC8). Există o scutire de minimis care funcționează în regim „totul sau nimic”: câștigul este neimpozabil doar dacă totalul anual nu depășește 600 lei ȘI niciun câștig dintr-o singură tranzacție nu depășește 200 lei. Dacă oricare dintre praguri este depășit, scutirea se pierde integral și se impozitează întreaga sumă anuală, nu doar diferența peste prag. Pe lângă impozit, se datorează CASS (sănătate, 10%), calculată tranșat: 0 lei sub 6 salarii minime (24.300 lei), 2.430 lei între 6 și 12 SM, 4.860 lei între 12 și 24 SM și 9.720 lei peste 24 SM, pe plafonul cumulat al tuturor veniturilor din investiții. Nu se datorează CAS (pensii) pe câștigurile crypto. Exemplu concret: un câștig anual de 30.000 lei, cu cea mai mare tranzacție de 5.000 lei și fără alte venituri din investiții. Deoarece 30.000 lei depășește 600 lei, scutirea nu se aplică, iar câștigul impozabil este 30.000 lei. Impozitul este 16% × 30.000 = 4.800 lei. Pentru CASS, baza de plafon (30.000 lei) se încadrează în banda 6–12 SM, deci CASS = 2.430 lei. Câștigul rămas după taxe este 30.000 − 4.800 − 2.430 = 22.770 lei, iar rata totală de prelevare este 24,10%.

Sursă oficială: Legea 239/2025 · Date actualizate: 2026-06-02

Întrebări frecvente

Cât este impozitul pe câștigurile din criptomonede în 2026?

Pentru câștigurile din transferul de monede virtuale realizate începând cu 1 ianuarie 2026, cota de impozit pe venit a crescut de la 10% la 16%, conform Legii nr. 239/2025 (Pachetul fiscal 2), care a modificat articolul 116 din Codul fiscal. Cota veche de 10% se mai aplică doar câștigurilor realizate în 2025 și declarate în 2026. Câștigul impozabil este diferența pozitivă dintre prețul de vânzare și cel de achiziție, inclusiv costurile directe ale tranzacției.

Cum funcționează scutirea de minimis de 200 și 600 lei?

Scutirea de minimis funcționează „totul sau nimic”. Câștigul este neimpozabil doar dacă sunt îndeplinite simultan două condiții: câștigul de pe fiecare tranzacție nu depășește 200 lei ȘI totalul câștigurilor dintr-un an fiscal nu depășește 600 lei. Dacă oricare prag este depășit, scutirea se pierde complet și se impozitează întreaga sumă anuală. De exemplu, la un câștig anual de 605 lei (sub 600 fiind depășit), se impozitează toate cele 605 lei: impozit = 16% × 605 = 96,80 lei, nu doar diferența de 5 lei.

Trebuie să plătesc CASS pe câștigurile din crypto?

Da, dacă veniturile din investiții ating plafoanele. CASS (sănătate, 10%) se calculează tranșat pe plafonul cumulat al tuturor veniturilor din investiții (crypto, dividende, dobânzi, chirii, titluri): 0 lei sub 6 salarii minime (24.300 lei), 2.430 lei între 6 și 12 SM, 4.860 lei între 12 și 24 SM și 9.720 lei peste 24 SM. CASS este o sumă fixă pe bandă, nu 10% din câștigul efectiv, și nu se deduce din baza impozitului. Pe câștigurile crypto nu se datorează CAS (pensii).

Cum și când declar câștigurile din criptomonede?

Câștigurile din transferul de monede virtuale se declară prin Declarația Unică (formularul D212), depusă până la 25 mai a anului următor celui în care s-au realizat câștigurile. Pentru câștigurile din 2026, termenul este 25 mai 2027. Tu calculezi câștigul net (diferența pozitivă dintre vânzare și achiziție) și completezi declarația. Din 2026, platformele de criptoactive raportează automat tranzacțiile către ANAF prin DAC8 (OUG 71/2025), deci datele tale pot fi verificate.

Pot compensa pierderile dintr-o tranzacție cu câștigurile din alta?

Acest calculator presupune că ai introdus deja câștigul net anual, adică suma diferențelor pozitive dintre vânzare și achiziție, inclusiv costurile directe. Nu efectuează calcul per tranzacție (FIFO sau pe loturi), iar pierderile dintr-o tranzacție nu compensează automat câștigurile aici. Pentru declararea corectă în D212, fiecare înstrăinare trebuie calculată separat, conform regulilor ANAF privind câștigul și pierderea din transferul de monede virtuale. Consultă un contabil pentru situații complexe.

Ce simplificări face acest calculator?

Calculatorul folosește un singur câmp pentru cel mai mare câștig pe o tranzacție ca aproximare a testului de minimis: dacă cel mai mare câștig este sub 200 lei, condiția este îndeplinită pentru toate tranzacțiile. Pentru CASS, măsura plafonului cumulează doar câștigul crypto și câmpul opțional „alte venituri din investiții” — în realitate plafonul de 6/12/24 SM se testează pe totalul tuturor veniturilor pasive printr-o singură Declarație Unică, deci adaugă-le în câmpul opțional. Calculatorul presupune că ești rezident fiscal român, nu ești scutit de CASS și a fost deja făcută conversia în lei (RON) a sumelor în valută. Nu modelează CAS (pensii), care nu se datorează pe crypto.

Calculatoare similare